Preguntas Frecuentes - ABC del CFDI 3.3

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1. ¿Cuales son los cambios del CFDI versión 3.3?
a. Se implementan 46 reglas de validación con la finalidad de confirmar la congruencia de los datos.
b. Implementación de catálogos que estandarizan y delimitan la información.
c. No permite agregar conceptos con cantidades en negativo, ni con valor cero.
d. Se valida el RFC al que le estoy generando el comprobante.
e. Se requerirá confirmación cuando los importes sobrepasen los límites definidos por el SAT y los tipos de cambio estén fuera de rango dependiendo del tipo de moneda en la que se genera el CFDI. Para Tipo de Cambio que tenga una diferencia del 500% y en monto que sobrepase $ 999999999999999999.999999
f. Implementación de un Complemento de Pago o Recibo Electrónico de Pago, para las transacciones comerciales que no sean pagadas en el momento que se genera el CFDI.

 

2. ¿Cuándo entra en vigor los cambios del CFDI 3.3?
A partir del 1 de julio de 2017 entraron en vigor los cambios del CFDI 3.3, sin embargo, son obligatorios a partir del 1 de enero de 2018.

 

3. ¿Facturador.com ya tiene los cambios que pide el SAT para el CFDI 3.3?
Si, en el sistema de Facturador.com ya se encuentran los cambios, validaciones y catálogos precargados y actualizados de acuerdo a la última versión del SAT.

 

4. Si soy cliente de Facturador.com, ¿qué debo de hacer para tener los cambios que pide el SAT en los CFDI versión 3.3?
Nada, las actualizaciones se realizan de forma automática, sólo tendrías que entrar a Nuevo CFDI 3.3 para generar los comprobantes con la nueva versión.

 

5. ¿Cuáles son los catálogos que el SAT implementó en la versión CFDI 3.3?
Cada uno de los catálogos tiene validaciones, clave y descripción con la finalidad de delimitar la información.
a. RegimenFiscal: enlista los posibles regímenes que puede tener un contribuyente.
b. CodigoPostal: contiene todos los códigos postales de los diferentes estados de la República Mexicana.
c. Pais: contiene los diferentes países.
d. TipoDeComprobante: ingreso, egreso, traslado, nómina y pago.
e. UsoCFDI: opciones de acuerdo a cómo utilizaremos el comprobante que recibimos.
f. ClaveProdServ: alrededor de 50,000 opciones para relacionar los productos o servicios que se comercializa.
g. ClaveUnidad: más de 2,000 opciones para indicar la unidad de medida de nuestro producto o servicio.
h. FormaPago: opciones para indicar de qué manera recibimos el pago del producto o servicio que comercializamos o proporcionamos.
i. Impuesto: enlista los diferentes impuestos, como ISR, IVA, IEPS.
j. TipoFactor: opciones para definir el impuesto, si es tasa, cuota o exento.
k. TasaOcuota: indica las diferentes tasas o cuotas, dependiendo de los impuestos.
l. MetodoPago: PUE – Pago en una sola exhibición, o PPD – Pago en parcialidades o diferido.
m. Moneda: enlista las diferentes monedas, indicando el número de decimales que aplica para cada una de ellas.
n. Aduana: indica las diferentes aduanas, para seleccionar según corresponda.
o. NumPedimentoAduana: número del pedimento que ampara el producto importado.
p. PatenteAduanal: enlista las posibles patentes aduanales.
q. TipoRelacion: indica las opciones de relación que pueden tener los CFDI’s.



6. ¿Qué es el uso de CFDI?
Es un dato que pone el emisor, pero corresponde a información del receptor del mismo, y dependerá del uso que le dé en contabilidad. En el caso de las empresas de comercio o manufactura utilizarán la opción G01 - Adquisición de mercancías relacionado con el costo de venta, en el caso de todos los gastos será G03 – Gastos en general. Las opciones con clave I indican que son activos fijos y en el caso de las claves D aplica para las personas físicas que presentan declaración anual. Por último, si no se conoce qué información indicar, podrá seleccionar la clave P01 – por definir.

7. ¿Debo de cancelar el CFDI en caso de que mi cliente/receptor le dé un uso diferente al que se señaló en el Campo de Uso de CFDI?
No, en caso de que la información proporcionada en el Uso de CFDI sea incorrecta, no es motivo de cancelación del comprobante, de igual manera no afectará para su deducción o acreditamiento de impuestos.

8. ¿Qué es el Régimen Fiscal?
Normas e instituciones que rigen la actividad de una persona física o moral. Con este catálogo se estandariza los diferentes regímenes que se pueden tener. Dentro de Facturador.com sólo aparecerá los regímenes que apliquen dependiendo si es persona Física o Moral, incluso puedes personalizar para que sólo te aparezca el/los régimen (es) de acuerdo a la forma en que se dió de alta en el SAT y no cambia con ésta versión, si tiene dudas puede consultar su constancia de RFC directamente en el SAT.

9. ¿Qué es el Método de Pago?
Señala si la actividad comercial se pagó al momento de generar la factura o se pagará posteriormente. Es un catálogo proporcionado por el SAT, y encontramos las siguientes opciones:
a. PUE – Pago en una sola exhibición: aplica cuando el producto o servicio es pagado en ese momento y el dinero ya se tiene en alguna cuenta o que se recibió en efectivo. Ventas al mostrador.
b. PPD – Pago en parcialidades: aplica para aquellas transacciones comerciales que primero se genera la factura y posteriormente se realizará el pago.

10. ¿Qué es la Forma de Pago?
Es un catálogo proporcionado por el SAT, el cual incluye la manera en la que se realiza el pago, por eje. cheque, transferencia, entre otros. En las operaciones que tengan como método de pago PPD - Pago en Parcialidades o Diferido siempre debe ir la opción 99 – Por definir.

11. ¿Ya no existe la opción NA para indicar cuando no conozco la forma en la que realizaron el pago?
No, ya no existe. El SAT ha implementado catálogos para indicar la forma de Pago, en dado caso de no saber cómo se pagará la transacción comercial, se deberá de indicar la clave 99 - Por definir.

12. En caso de recibir el pago con más de una Forma de Pago, ¿qué forma de pago se debe de registrar en el CFDI?
Se debe de especificar la clave de forma de pago con la que se liquida la mayor cantidad del pago. En caso de que se reciban distintas formas de pago con el mismo importa, se deberá registrar a su consideración, una de las formas de pago con las que se recibió el pago de la contraprestación.

13. Si tengo varias sucursales registradas en el SAT, pero mis sistemas de facturación se encuentran en la matriz. ¿qué código postal se debe de registrar en el campo Lugar de expedición en el CFDI?
Se debe de registrar el código postal de la sucursal, independientemente de que los sistemas de facturación de la empresa se encuentren en un domicilio distinto de la sucursal.

14. ¿Facturador.com permite generar comprobantes en moneda diferente al Peso Mexicano / Moneda Nacional?
Si, uno de los catálogos que aplica para la versión CFDI 3.3 es el de Moneda, el cual tiene clave, descripción, indica número de decimales que aplica para cada moneda y el porcentaje de variación definido por el SAT. El catálogo está precargado dentro del sistema.

15. ¿Hay algún límite de decimales al expresar las cantidades monetarias?
Si, dentro de los catálogos del SAT, en el de Moneda indica el límite de decimales que aplica para expresar dentro del comprobante.

16. ¿Cómo puedo aplicar un descuento a mi CFDI factura?
Al momento de agregar el concepto en el CFDI, en el campo de “Descuento” se debe de indicar la cantidad monetaria a descontar, para que el sistema de Facturador.com realice los cálculos del producto o servicio que está incluyendo en el CFDI. La versión 3.3 no acepta números negativos.

17. ¿Cómo relaciono mi producto/servicio con el catálogo de productos del SAT?
Dentro de Facturador.com, en el campo de “Descripción del SAT” primero se puede buscar por palabra, en caso de no encontrarlo hay que seleccionar el embudo y primero seleccionar el Tipo, si es producto o servicio, posteriormente seleccionar la División que aplique para filtrar por Grupo la cual agrupa por categorías de productos o servicios relacionados entre sí, y por último seleccionar la Clase que más se asemeje a los productos o servicios que se comercialicen.

18. En caso de no encontrar el producto o servicio que vendo dentro del catálogo del SAT, ¿Qué clave se debe de seleccionar?
Existe la clave 01010101 – No existe en el catálogo, se puede seleccionar esta opción, sin embargo, es recomendable que se verifique bien las opciones que hay dentro del catálogo del SAT, y seleccionar la que más se asemeje, ya que a partir del 1 de julio de 2018 se penalizará en caso de error o discrepancia en la clave reportada a la autoridad.


19. Si emití un CFDI con la clave de producto del SAT incorrecta, ¿debo de cancelar el comprobante?
El SAT ha dado una fecha límite para esta curva de aprendizaje, si el comprobante lo emitió después del 30 de junio y relacionó de forma incorrecta el producto, si se tiene que cancelar el comprobante y emitir uno nuevo, relacionando de forma correcta el producto o servicio.

20. Dentro del catálogo de clave de productos y servicios del SAT ¿Qué opciones hay de acuerdo a la División?
○ Materias primas, químicos, papel y combustibles
i. 10000000 – Materiales relacionados con la fauna, semillas y flora
ii. 11000000 – Materiales de Minerales Tejidos y de Plantas y Animales no comestibles.
iii. 12000000 – Productos químicos incluyendo los bio – químicos y gases industriales.
iv. 13000000 – Resina y Colofonia y Caucho y Espuma y Película y Materiales Elastoméricos.
v. 14000000 – Materiales y Productos de Papel.
vi. 15000000 – Combustibles
○ Herramientas y equipos industriales
i. 20000000 – Maquinaria de minería y perforación de pozos y accesorios
ii. 21000000 – Maquinaria y Accesorios para Agricultura
iii. 23000000 – Maquinaria y Accesorios de Fabricación y Transformación industrial.
iv. 24000000 – Maquinaria y Accesorios de Embalaje y Contenedores.
v. 26000000 – Maquinaria y Accesorios para Generación y Distribución de Energía.
vi. 27000000 – Herramientas y Maquinaria en General (equipo hidráulico y neumático)
○ Suministros y componentes
i. 30000000 – Componentes y Suministros de Fabricación y Construcción.
ii. 31000000 – Componentes y Suministros de Fabricación
iii. 32000000 – Componentes y Suministros Electrónicos
iv. 39000000 – Suministros de Iluminación y Electrónica
○ Suministros y equipos de construcción, edificaciones y transportes
i. 22000000 – Maquinaria y Accesorios para Construcción y Edificación
ii. 25000000 – Vehículo y Medios de Transportación
iii. 40000000 – Sistemas de calefacción, Tubería y Ventilación
○ Productos farmacéuticos, y suministros y equipos de ensayo, de laboratorio y médicos.
i. 41000000 – Equipo de laboratorio
ii. 42000000 – Equipo Veterinario, Médicos y Ortopédico.
iii. 51000000 – Medicamentos y Productos Farmacéuticos.
○ Suministros y equipo de servicios, limpieza y comida.
i. 47000000 – Equipo y Suministros de limpieza
ii. 48000000 – Maquinaria y Equipos de cocina
iii. 50000000 – Alimentos
○ Suministros y equipos tecnológicos, de comunicaciones y de negocios.
i. 43000000 – Telecomunicaciones y radiodifusión de tecnología de la información
ii. 44000000 – Equipo
iii. 45000000 – Equipo y Suministros de Imprenta
iv. 55000000 – Productos Impresos
○ Suministros y equipos de defensa y seguridad
i. 46000000 – Equipos y Suministros de Defensa
○ Suministros y equipos de consumo, doméstico y personales
i. 49000000 – Equipos de deporte, accesorios y recreativos.
ii. 52000000 – Muebles, utensilios de cocina, Electrodomésticos y Accesorios para el hogar.
iii. 53000000 – Ropa, calzado, maletas y artículos de tocador.
iv. 54000000 – Productos para relojería y Bisutería
v. 56000000 – Muebles y mobiliario
vi. 60000000 – Productos de papelería escolares, musicales y juguetes.
○ Servicios
i. 64000000 - Contratos de seguro de salud
ii. 70000000 - Servicios relacionados el sector primario.
iii. 71000000 - Servicios de Perforación de Minería
iv. 72000000 - Servicios de Construcción y Mantenimiento
v. 73000000 - Servicios de Producción y Fabricación Industrial
vi. 76000000 - Servicios de Limpieza Industrial
vii. 77000000 - Servicios relacionados con el medio ambiente
viii. 78000000 - Servicios de Transporte
ix. 80000000 - Servicios de Gestión y Administrativos
x. 81000000 - Servicios basados en ingeniería
xi. 82000000 - Servicios Editoriales y Publicidad
xii. 83000000 - Servicios Públicos y Servicios Relacionados con el Sector Público
xiii. 84000000 - Servicios Financieros y de Seguros
xiv. 85000000 - Servicios Sanitarios y Hospitalarios
xv. 86000000 - Servicios Educativos y de Formación
xvi. 90000000 - Servicios de Viajes y Alimentación
xvii. 91000000 - Servicios Personales y Domésticos
xviii. 92000000 - Servicios de Defensa Nacional
xix. 93000000 - Servicios Políticos y de Asuntos Cívicos
xx. 94000000 - Organizaciones y Clubes
○ Bienes inmuebles
i. 95000000 – Bienes inmuebles

21. ¿Cómo puedo validar mi factura CFDI en versión 3.3?
Facturador.com cuenta con un módulo de validación y recepción de comprobantes, por lo que al momento de registrar el CFDI dentro de la plataforma, se realiza la validación del mismo, dando la seguridad y resguardo de los comprobantes que recibes (tus gastos).

22. ¿En qué casos se deberá emitir un CFDI por anticipo?
Se identifica como anticipo cuando:
● No se conoce o no se ha determinado el bien o servicio que se va a adquirir o el precio del mismo
● No se conoce o no se ha determinado ni el bien o servicio que se va a adquirir ni el precio del mismo.

23. ¿Qué es el complemento de pago o Recibo electrónico de pago?
Es un CFDI que se integra en la versión 3.3, el cuál complementa un CFDI factura. Cuenta con la información detallada del pago realizado por el cliente, especificando la fecha de pago, monto y datos de la cuenta donde proviene el dinero, y la cuenta a donde se deposita.

24. ¿Cuándo es obligatorio emitir el Complemento de Pagos o Recibo electrónico de Pago?
El CFDI Complemento de Pagos o Recibo electrónico de Pago es obligatorio cuando el CFDI de ingreso es generado Pago en Parcialidades o Diferido, es decir, cuando la transacción comercial no es pagada en su totalidad en el momento.

25. ¿Puedo emitir un complemento de pago, aunque no haya hecho la factura?
No, el Complemento de Pago o Recibo Electrónico de Pago no puede existir por sí sólo. Dentro del Complemento de Pago indica información del CFDI Factura, relacionándose entre sí.

26. ¿Se puede cancelar un CFDI con complemento de pagos o recibo electrónico?
Si, se puede cancelar siempre y cuando se sustituya por otro con los datos correctos.

27. ¿Qué plazo de tiempo se tiene para emitir CFDI Complemento de Pago?
Para realizar el Complemento de Pago, se tiene el mes en el que se realizó el pago y diez días naturales del mes siguiente.

28. ¿Se puede emitir un CFDI con complemento de Pago con una fecha de pago futuro?
No, el CFDI Complemento de Pago se debe de emitir cuando efectivamente se reciba el pago. La fecha de pago deberá ser igual o anterior a la fecha de emisión del recibo de pago. No deberán emitirse documentos de pago a partir de una promesa de pago.

29. Si me pagan tarjeta de crédito o tarjeta de débito, ¿debo de generar un CFDI Complemento de Pago?
No, los pagos con estas formas de pago se realizan en el momento que se realiza la transacción, emitiendo un voucher o comprobante que avala el pago realizado de forma efectiva.

30. ¿Qué fecha se debe de registrar en el campo Fecha Pago en el CFDI Complemento de pago, cuando se reciba como pago un cheque de un banco distinto, considerando que se acredita el depósito hasta el día siguiente?
Se debe registrar la fecha en la que se recibe el cheque, aunque aparezca el depósito al día siguiente.

31. ¿Puedo hacer deducible una factura que no tiene complemento?
No se puede, porque ya que al no tener el Complemento de Pago, indica que el comprobante no se ha pagado.

32. Si en el 2018 me pagan una factura que emití en el 2017 en la versión 3.2, ¿debo de generar Complemento de Pago?
No, el Complemento de Pago o Recibo Electrónico sólo aplica para los comprobantes emitidos en la versión 3.3

Fundamento Legal: Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por internet versión 3.3, publicada en el Portal del SAT.
Información actualizada al 13 de diciembre de 2017.

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